销项负数发票怎么做账，开销项负数发票再开一张正数的怎么记账

来源：整理时间：2022-11-10 03:52:50 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，开销项负数发票再开一张正数的怎么记账
2，销项负数发票怎么做账
3，销项负数发票怎么做账
4，销项负数发票怎么记账
5，负数发票怎么做账
6，开了去年的销项负数发票友重新开了正数怎么做账
7，收到销项负数发票怎么做账
8，供应商开来了销项负数发票怎么做账
9，开具销项负数发票怎么做账
10，我是购买方收到一张跨年的销项负数发票该如何处理
11，我公司收到销货方的销项负数增值税发票如何处理
12，开增值税普通发票销项负数发票什么程序啊账务怎么处理呢

1，开销项负数发票再开一张正数的怎么记账

红字发票销项负数开完后，可以再开一张正确的发票！

负数发票做一张凭证，开正数再做一张凭证。

开销项负数发票再开一张正数的怎么记账

2，销项负数发票怎么做账

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销项负数发票怎么做账

3，销项负数发票怎么做账

销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。扩展资料1）跨月不能作废，只能开具负数发票。2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。参考资料来源：

销项负数发票怎么做账

4，销项负数发票怎么记账

与销项正数发票一样记，只不过金额是红字

和正常的一样，只是全部用红字。

是的！购买方收到销项负数发票可以记账的。

5，负数发票怎么做账

1、企业收到负数发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具负数发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）　　应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）　　应交税费—应交增值税（红字）负数发票即是红字发票，指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购货方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废时，可开具负数发票来冲抵。

6，开了去年的销项负数发票友重新开了正数怎么做账

红字冲正原蓝字发票，新开的按正常发票做账就可以了，一红一蓝不影响当期的税款和收入。

开了一张销项负数的发票会计分录如下:借:主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税转出）贷:应收账款

7，收到销项负数发票怎么做账

付费内容限时免费查看回答亲?您好，请稍等一会儿哦，我是百度这边的专业人员，这边需要帮您找一些资料和做一个数据对比，可能会花费几分钟的时间，请您耐心等待一下哦?望您见谅呢一般销项负数发票不用抵扣;销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的,销售方自己向主管税务机关申请,经审批开具的红字专用发票,不涉及抵扣问题,直接冲减当期销售收入及销项税额.收到红字发票,直接做一个跟当时收到蓝字发票一样的负数凭证即可.借:原材料(负数)借:应交税金-应交增值税-进项税(负数)贷:应付账款(负数)销项负数发票怎么做账冲减成本,值得注意的是报税后保存好以备后查..希望您看完本篇文章后能够有所收获.若仍有不懂得地方,可与窗口老会计取得联系! 感谢亲的提问，希望我的回答能对您有帮助哦?，以后有不懂的问题都可以来向我提问，我这边肯定会尽全力帮你解决问题哟更多1条 

8，供应商开来了销项负数发票怎么做账

红字税票是退货的将原先的入账的购货分录用红字冲回即可

红字发票无需认证，红字系统进入金税系统后，会在增值税报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。本月红字，蓝字都要做帐。

9，开具销项负数发票怎么做账

付费内容限时免费查看回答销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。扩展资料详细规定1）跨月不能作废，只能开具负数发票。2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。参考资料来源：百度百科—销项负数发票提问开了负数发票后，又开了一张正确实的正数发票回答嗯别发语音我听不了语音提问 9月份开的发票11月发现错误，11月份开具了负数发票后又重新开具了一张新的正数票，账务该怎样处理回答上面有流程提问老师的意思是，正数发票和负数发票各写一个相同的分录，只是负数发票用红字，对吗？回答是的提问好的，谢谢回答好的，如果满意请给小明老师赞哟 ??? 更多10条 

10，我是购买方收到一张跨年的销项负数发票该如何处理

你说的情况是这样的，正常处理即可，不必考虑上年利润。账务处理和正常购入一样。希望能够帮到你。

发票在2020年12月份已做费用入账，2021年冲红发票入例如35元：借：未分配利润-35贷：现金库存-35

就是你公司上月到销售公司购货开发票，到了这个月发现开错票或者货物有问题要求退货等问题的，因为已经跨月，发票不能作废，只能开具销项负数的发票，它与以前的红字发票意思一样，都是为冲以前开错的那张发票，发票上应有打印出要冲出的发票编号的，抵扣发票时与普通的销售发票是一样的，没有太大分别。

11，我公司收到销货方的销项负数增值税发票如何处理

销项负数发票当然可以正常抵扣分录你公司有退货给销货方:库存负数贷,对方才会给你开具增值税负数发票如果此笔业务属实:借

当然要认证，做进项税转出。

如果是给钱了，还要退钱啊借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

认证！要看是否已收到货款才能决定怎样帐务处理

只需要和购买业务发生、付款发生时相反分录即可。

货物退回红冲科目借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

当然要认证，做进项税转出。

如果是给钱了，还要退钱啊借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

你公司有退货给销货方,对方才会给你开具增值税负数发票如果此笔业务属实,销项负数发票当然可以正常抵扣分录:借:库存负数贷:应付帐款负数

只需要和购买业务发生、付款发生时相反分录即可。

货物退回红冲科目借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

12，开增值税普通发票销项负数发票什么程序啊账务怎么处理呢

你好，这种情况要先写个说明，到税务去盖章审核后，得到开红字发票的回单，就可开红字发票了。你这种情况没有做账，账务就不用做任何处理了，只需按正常申报就行了。注意的是红字发票在报税时是专门一栏填列

做废你都会忘记，这种事以后不能出错的，很烦的。上个月的你已经没办法了，只有先多交税了。

开具增值税负数发票做的帐务处理如下：（1）如果已支付货款，对方退还货款借：银行存款贷：库存商品或原材料贷：应交税费-应交增值税-进项税转出（2）未支付货款借：应付账款-**单位贷：库存商品或原材料贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出补充：开销项发票负数大体上有二种情况：第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数. 根据税票,入库单借: 主营业务收入借：应交税金-应交增值税-销项税贷: 应收账款或银行存款第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票，做分录：上月的分录：借：现金或银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税-销项税当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负数发票，然后开一张正确的发票。借：应收帐款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）