出口退税单证不齐怎么申报，因出口退税单证不齐无法退税怎么处理

来源：整理时间：2022-11-08 12:24:12 编辑：税务知识手机版

1，因出口退税单证不齐无法退税怎么处理

16年的到17年4月申报期限内均可申报，若确定该批货物无法收齐单证的，在来年5月在出口退税系统里单证申报模块做一个放弃退税的表去找税务机关盖章后交退税专管员处理

因出口退税单证不齐无法退税怎么处理

2，当月出口退税单证不齐怎么申报呀

当月收到报关单和核销单后在系统里做单证不齐，等下月或以后收汇后做收齐就可以了，也就是进系统改标志，收齐的那个格里填上BH。系统里必须填报关单号，后9位。

你不应该在出口货物明细录入，应该在出口货物明细冲减录入中录入，直接选中那条该冲减的信息就行，如果这个月收齐，则在冲减录入中将收齐标志内打钩即可。如有问题再找我

当月出口退税单证不齐怎么申报呀

3，单证不齐申报流程各位前辈了急谢谢

拿到增值税报表直接最就行，然后报单证不齐

1、收齐单证时，审核原申报明细内容与报关单是否一致，如一致，进入收齐单证；如不同，需要冲减，进入冲减2、a、收齐单证：进入该环节，选中要收齐的那一项，在对话框里输入对应报关单号，除此之外，不要改任何内容，一直回车...最后保存。 b、冲减：如果出现不一致的内容，先进入冲减环节，按照提示，先收齐，录入报关单号，然后一路确定。冲减完成，系统在明细录入里会形成“z000"一条。然后进入明细录入，修改此条，将z000修改成实际顺序号，备注里简要说明修改的内容，保存。然后再回到明细录入，在刚才这条负值下，紧接着按正确的报关单内容录入明细，注意：此条除了修改的内容，其他与原申报完全一致，最后在备注里贱名填写原因（同上）。

单证不齐申报流程各位前辈了急谢谢

4，生产企业出口免抵退单证不齐增值税表如何填写

如果你公司本月有出口，而在电子口岸无报关单信息，则需要到电子口岸重新提交报关单信息，待海关数据传递及税局提交数据后才会在税局数据库有报关单信息。税局在报关单出口退税联和海关信息齐全的情况下才会退税。单证不齐是指企业未收到报关单出口退税联。信息齐全是税局数据库存在该报关单信息，不齐则相反。不管税局有没有数据，不管你公司有没有收到出口退税联，你公司都要申报免抵退销售额，即在第七栏填写当期出口货物离岸价。

增值税纳税申报表的7栏是当月的出口额，不是当月单证收齐的销售额。而出口退税申报的报表填的依旧是当月单证收齐的销售额。但是出口退税申报表那栏收齐的销售额现在有3行，分别是当期、本年累计、与增值税纳税申报表差。其中本年累计和与增值税纳税申报表差的合计数字刚好等于累计本年出口额，也可以说是刚好等于增值税申报报的第7栏累计数。（假设上年全部收齐，不然上年遗留下来未收齐的出口，会导致不会相等的）税负率是按照增值税申报表的销售额来计算的。

5，请问生产企业出口退税单证不齐如何报

出口当月做当期出口录入，按电子口岸里信息做出口申报，单证不齐没超期不用管，90天之内做单证收齐，到期实在收不齐就分开做。　　根据外汇制度的改革，出口退税单证也有相应的变化。按照目前外汇改革后的操作实施情况，单证收齐目前主要指海关签发的报关单退税联。此外，根据国家税务总局公告2012年第24号和国家税务总局公告2013年第12号规定，生产企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料：　　（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；　　（2）《免抵退税申报资料情况表》；　　（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；　　（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；　　（5）下列原始凭证：　　1、出口货物报关单（出口退税专用，以下未作特别说明的均为此联）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同）；　　2、出口发票；　　3、委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；　　4、主管税务机关要求提供的其他资料。

催报关行检查有没上传海关

出口当月做当期出口录入，按电子口岸里信息做出口申报，单证不齐没超期不用管他，90天之内做单证收齐，到期实在收不齐就分开做。

6，出口退税中单证收齐后怎么申报

在基础数据录入--收齐单证录入---点出该笔业务后点修改然后在单证收齐标志栏输入BH回车就可以了

出口退税中单证收齐后，您应当按照以下的步骤来申报：一、进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二、当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. （该日期为退税所属期的日期）三、基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5 出口报关单号视情况而定（1）如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. （报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件）（2）如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单...为海关对应的商品代码,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001，但可以取得报关信息.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报:sa(注意大小写);保存并增加,若要求填虚拟报关单号;初始密码为空. 7 外汇核销单号，固定或者浮动. （报关单和核销单为出口退税核销联原件.如果断号或者重号. 19 美圆汇率同原币汇率，H代表无核销单. 9 序号重排,并且已经进行了申报,由商品代码决定. 8 代理证明号,必须逐笔录入. （该日期为退税所属期的日期）三.对序号进行重新排列. 23 征退税差额自动生成,则为年4位+月2位+00A+00X:2006年10月10日对9月份业务进行处理.如果外汇核销单已经收齐. 13 出口数量为实际的出口数量. 2 序号编制规则是从0001到9999. 22 退税率自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入,则为BH,如果当期出口. 1 根据收齐的单证，我公司确定月初汇率） 18 人民币离岸价自动生成,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,填上BH后,一份报关单会有好几笔业务,点击修改. （注换算公式） 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率。无核销单也就无法取得银行水单） 10 出口商品代码. （使用自制发票的填自制发票） 26 保存/. 9 单证收齐标志，是指报关单复印件,记销售日期自动生成. （当期不得免抵退部分） 24 应退税额自动生成,应填入200609.可以看出. 11 出口商品名称自动生成. 二,则为USD. （以报关单为准） 14 原币代码可下拉选择,已经做了出口货物明细申报录入,报关单号为200609002002,则不能进行以后的明细数据申报. 四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 16 原币离岸价为报关的FOB价.进行下一笔操作,确认替换. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号. 12 单位自动生成,报关单号为12位数字，当月的业务一般都难以在当月收齐单证,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作,不能为空,报关单号为12位数字,则为空,必须逐笔录入.如,所以. 8 保存,填实际核销单的号码、当期所属期设置,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,则为实际的代理证明号,核销单号与以前核销单号不符.该代码对应具体的征退税率.因为前期出口. 5 出口报关单号视情况而定（1）如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单).如2006年9月的第二单第一笔,如果是一般贸易(不是进料加工业务).填入的所属期为业务的所属期,共12位数字. 7 提示报关单号与以前报关单号不符. （可自行确定汇率的取定方式，可填列报关单号） 6 出口日期为报关日期,如果没有收齐核销单.),则为空. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,若没有要求则为空.保存则保存该条记录、基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成,保存并增加直接进入下一条记录的录入,没有收齐单证. 6 外汇核销单号为核销单上号码,报关单号视税务局的要求,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 20 美圆离岸价自动生成.可下拉选择,如果是有出口经营权的出口自己的产品,关系到本币的当期出口销售额. 4 单证收齐标志为BH. （因我公司使用信用证结算.). 15 原币币别自动生成. 25 出口发票号为商业发票上的发票号. 3 所属期标志自动生成,依此类推. 27 序号重排对记录的序号进行重新排列,2006年9月的第二单第二笔.如果当期出口且收齐单证,没有收齐单证,则为空,一份报关单会有好几笔业务. （B代表无报关单,则填实际的报关单号. 2 所属期自动生成. 21 征税税率自动生成. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,依此类推,找到对应的前期录入的数据,本期做收齐单证.若为美圆;取消/，不能为复印件）（2）如果当期出口、进入出口退税系统.如果是代理业务,则为空,报关单号为200609002001.初始用户名：一，您应当按照以下的步骤来申报出口退税中单证收齐后

7，出口退税上月单证不齐这个月单证齐全如何申报

如上月单证不齐已申报，本月只需单证齐全录入申报。如上月单证不齐未申报，本月单证不齐/齐全一起录入申报。四、企业申报具体要求（一）生产企业免、抵、退税申报1、申报范围：凡已办理退免税认定的生产企业，只要发生出口业务的，都必须按规定向退税机关申报免、抵、退税。不再发生出口业务但有尚未处理完毕的退税业务的生产企业也应按规定向退税机关申报免、抵、退税零申报。2、报表、资料分下列情况按下列顺序装订和报送：（1）当期有单证齐全申报的提供下列资料及电子数据：① 出口退税网上申报正式申报记录；② 出口退税网上申报老系统预申报情况(即《退免税申报审核传递表》双轨运行期间提供)；③ 出口退税网上申报预申报审核反馈结果；④ 《生产企业出口货物免抵退税申报（审批）汇总表》⑤ 《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》⑥ 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》⑦ 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》⑧ 《生产企业不予免、抵、退税货物申报明细表》（如果有不予免、抵、退税货物的需要报送）⑨ 《备案合同货物出口退税申报表》（有备案合同货物出口的需要报送）⑩ 《出口货物退（免）税延期申报核准表》(已办理延期申报的)○11《生产企业进料加工贸易免税申请表》（有进料加工业务的填报）○12《增值税纳税申报表》○13出口商品专用发票○14出口货物报关单（出口退税专用）○15代理出口货物证明○16列名生产企业出口外购产品应税消费品的，还应提供消费税税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单；○17《生产企业视同自产品进项凭证退税明细申报表》及所涉及的进项增值税专用发票抵扣联复印件（出口视同自产货物时应提供） ○18主管退税机关要求提供的其他资料。（2）当期没有单证齐全申报的提供下列资料及电子数据： ① 出口退税网上申报正式申报记录；② 出口退税网上申报预申报审核反馈结果；③ 《生产企业出口货物免抵退税申报（审批）汇总表》④ 《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》⑤ 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》（如果有单证不齐申报的需要报送）⑥ 《生产企业不予免、抵、退税货物申报明细表》（如果有不予免、抵、退税货物的需要报送）⑦ 《增值税纳税申报表》⑧ 主管退税机关要求提供的其他资料。（3）当期免、抵、退税零申报（即单证齐全、单证不齐、不予免、抵、退税货物三项申报都没有）的需提供下列资料及电子数据① 出口退税网上申报正式申报记录；② 《生产企业出口货物免抵退税申报（审批）汇总表》③ 《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》④ 《增值税纳税申报表》⑤ 主管退税机关要求提供的其他资料。3、相关申报规则和要求：（1）出口报关单号一律按21位录入（18位报关单号码+3位序号）；（2）生产企业进料加工进口料件明细录入规则为进口报关单后9位＋1＋2位项号。其它进口报关单录入规则为进口报关单号后9位＋0＋2位项号。（3）单证不齐申报：原老系统征免税数据中除了来料加工、深加工结转（间接出口）外的免税明细数据按单证不齐录入。出口销售额一律按外销发票成交价申报。（4）单证齐全申报：原老系统退税申报数据、上月生产企业已办理的退运已办结证明的数据、需要调整免抵退税额的运保佣冲减数据（原老系统中需要按98运保佣方式申报的免税数据），出口销售额按外销发票注明的离岸价（FOB价）申报，外销发票不能反应实际离岸价（FOB价）的，按实际离岸价（FOB价）申报。（5）不予免抵退税申报：原免税申报中属于来料加工和深加工结转（间接出口）的免税明细数据、应视同内销征税的出口数据、实行免税但不退税的明细出口数据。（6）生产企业进行单证齐全申报前必须首先进行单证不齐申报，单证齐全申报中原申报年月为原免税申报所属期（新申报软件则为该出口货物对应的单证不齐申报所属期），原申报序号为原免税申报的"发票申报序号（主表序号6位）+关单序号（从表序号4位） "(如果单证不齐数据直接使用新申报软件录入的，则为该出口货物对应的单证不齐申报序号6位）。但其中的退运已办结证明数据、需要调整免抵退税额的运保佣冲减数据（原老系统中需要按98运保佣方式申报的免税数据）应直接按单证齐全申报，不需要录入原申报年月和原申报序号。（7）单证不齐、不予免抵退税申报正式申报后发现错误的，凡是申报涉及金额、数量、贸易方式、商品代码、征退税率、报关单号码、代理证明号码、外销发票号码等项目的，企业均应在下期申报时作冲减处理（分别开具负数发票和正数发票进行调整）。（8）关于境外运、保、佣冲减申报：生产企业按规定冲减运、保、佣时原则上应按所对应的报关单相关内容申报录入，确实不能对应的按如下原则申报录入：① 生产企业应按所对应的出口货物的商品代码、征退税率申报录入。② 生产企业出口不同退税率商品的，应按所对应的不同出口货物的征退税率分别核算、分别申报录入，不能分开核算的，一律按从紧原则，即负数发票按高征税率、高退税率申报录入，正数发票按高征税率、低退税率申报录入。（9）关于出口报关单上一条项目对应多张外销发票的处理：原则上企业开具外销发票时不允许出口报关单上一条对应多张外销发票。已经开具的企业在单证不齐、单证齐全数据录入时，录入一个主发票号码，金额、数量按照报关单上该条相关内容及对应发票合计金额录入。备注栏录入关联发票号。（10）生产企业进料加工手册登记、进口料件明细、进料加工手册核销在双轨期间相关数据通过单证模块生成。（11）有来料加工业务的出口企业，来料加工业务也需要在电子口岸软件的出口退税模块进行批量递交，否则将可能造成税务机关接收不到相关海关电子信息。（12）各项申报的外销发票号码、报关单号码、代理证明号码、核销单号码、相应金额等出口退税重要信息必须录入正确。（二）外贸企业退（免）税申报 1、申报范围：凡已办理退免税认定的外贸企业，需要申报办理退税的，应按规定向退税机关申报办理免、退税。2、报表、资料分下列情况按下列顺序装订和报送：（1）出口退税网上申报正式申报记录；（2）出口退税网上申报预申报审核反馈结果；（3）《外贸企业出口退税汇总申报表》；（4）《出口退税进货明细申报表》；（5）《出口退税出口明细申报表》；（6）《备案合同货物出口退税申报表》（出口企业申报备案合同相关货物出口退税时提供）；（7）《出口货物退（免）税延期申报核准表》（已办理延期申报的提供）；（8）《外贸企业进料加工贸易免税证明》（属进料作价加工的提供）；（9）消费税《税收（出口货物专用）缴款书》、《出口货物完税分割单》（出口消费税应税货物的提供）；（10）增值税专用发票（抵扣联）；（11）《外贸企业出口退税进货分批申报单》（一次进货分批出口的填报此表）；（12）出口货物报关单（出口退税专用）；（13）《代理出口货物证明》（委托出口货物的提供）；（14）外销发票。（15）主管退税机关要求提供的其他资料。3、申报规则和相关要求:（1）外贸企业退税申报除了出口报关单号一律按21位录入（18位报关单号码+3位序号）外，其余与老系统相同。（2）进口报关单录入规则为进口报关单号后9位＋0＋2位项号。（3）从8月份起，所有外贸企业停止开具分批单，对确实需要分批出口的，按2010年8月发布的《关于停止开具分批单后外贸企业分批出口退（免）税相关事项的通知》要求申报办理退税。（4）已开具分批单需要申报退税的，退税申报时的进货凭证号录入分批单号码。（5）有来料加工业务的出口企业，来料加工业务也需要在电子口岸软件的出口退税模块进行批量递交，否则将可能造成税务机关接收不到相关海关电子信息。五、涉及到特准退税业务的相关申报办法在另行明确前按原办法执行。六、相关参数说明（一）征税机关代码：按CTAIS2.0征税机关代码设置（11位），至少应设置到区县级；（附：《征税机关代码对照表》）（二）退税机关代码：按金税稽核系统税务机关代码设置（6位）（附：《退税机关代码对照表》）（三）纳税信用等级，按出口退税分类管理代码设置。对新办和小型出口企业（即分类管理代码是F类的企业纳税信用等级填E，六类企业：填写1是）（四）退税计算方法：根据退（免）税认定确定的计算方式填列。1．生产企业增值税一般纳税人：22免抵退税2．外贸企业增值税一般纳税人：21免退税3．增值税小规模纳税人：31免税（五）进料抵扣方式：01 实耗法（六）退税开户行代码：可不录或录入开户行名称。（七）其它参数设置据实填写。

本月单证没有收齐，就录入增值税纳税申报表、出口货物免抵退汇总表及附表就可以了，下月单证收齐可通过向导第二步免抵退明细数据采集--收齐出口明细录入，可根据索引窗口里的数据分别选择修改做单证收齐操作，也可直接点击“批量接单”做单证收齐操作，操作完毕后应进行“序号重排”操作。

本月的和冲上月的会在单独的两张明细表中显示，你点一下下一页就看到了。正负数不在同一张表中显示。