一般纳税人交增值税时怎么做，一般纳税人应交增值税明细科目间如何结转

来源：整理时间：2022-10-25 13:08:28 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，一般纳税人应交增值税明细科目间如何结转
2，一般纳税人增值税普通发票怎么做账
3，一般纳税人交增值税后怎么做凭证
4，增值税是怎么交的啊
5，一般纳税人应交增值税的账务处理
6，一般纳税人从小规模纳税人购买材料怎么交增值税
7，一般纳税人增值税如何缴纳
8，增值税如何做账
9，一般纳税人怎么交税交什么税
10，缴纳增值税怎么做账
11，一般纳税人增值税如何做账
12，增值税和一般税在做帐时怎么做
13，纳税人本月交的增值税怎么写会计分录

1，一般纳税人应交增值税明细科目间如何结转

每月结账时，要计算当月的增值税是有留抵还是有应交税，这个怎么算，我想你是知道的。如果是有留抵，那就不需做任何会计处理；如果是有应交税，就要转出来，显示这个月你要交多少增值税，分录是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

一般纳税人应交增值税明细科目间如何结转

2，一般纳税人增值税普通发票怎么做账

1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入（或其他业务收入）　　应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入（或其他业务收入）　　应交税费——应交增值税2、企业收到对应款项，会计分录为：借：银行存款贷：应收账款——某公司企业开具普通发票一般通过“主营业务收入”或“其他业务收入”科目进行核算，普通发票是指企业或个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证。

一般纳税人增值税普通发票怎么做账

3，一般纳税人交增值税后怎么做凭证

借:应交税费----应交增值税(己交税金) 38033.3 贷:银行存款 38033.3

一般纳税人交增值税后怎么做凭证

4，增值税是怎么交的啊

一般纳税人在售出货物时，销项税额减进货的进项税额就等于你应该交的税金就是增值税。小规模纳税人是含税销售额/（1+3%）=应交的增值税。

增值税是根据你开出去的发票和你购材料的进项发票的差额交税负是增值税/销售收入 x 100%

5，一般纳税人应交增值税的账务处理

结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

6，一般纳税人从小规模纳税人购买材料怎么交增值税

如果对方开具了小规模纳税人增值税专用发票，税率3%，一般纳税人也只能以3%的进项税入账，在销售商品时，你们是一般纳税人，税率还是照样按照17%计算。

区别在于一般纳税人可以开具增值税专用发票，并可以抵扣购进的增值税，然后差额交税，而小规模不能开增值税专用发票，也不能抵扣税金，要按一定税率交纳税金。

7，一般纳税人增值税如何缴纳

2020年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的，免征增值税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税；对捐赠用于疫情防控的进口物资，免征进口关税和进口环节增值税、消费税；对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税；从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税，并按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额/（1+0.5%）。上述税收政策的具体内容以及其它税收优惠政策中有关增值税减免、优惠的内容，均可到国家税务总局官网查询详细情况，并以税务部门公布的实际政策为准。此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

8，增值税如何做账

四月份销项减进项要缴五千多的税，那么有一个分录是一般纳税人需要做的分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税五月份拿到银行扣款回单借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

直接5月做

四月份销项减进项要缴五千多的税，那么有一个分录是一般纳税人需要做的分录借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税五月份拿到银行扣款回单借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

9，一般纳税人怎么交税交什么税

【法律分析】：基本税种：1、增值税按销售收入17%、4%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；10、发放工资代扣代缴个人所得税。上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额期销项税额－当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

10，缴纳增值税怎么做账

购入时：借：原材料借：应交税金-应交增值税-进项税贷：银行存款销售时：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税-销项税期末的应交税金余额就是应交的增值税：销项税-进项税交纳后：借：应交税金-应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

借方：应交增值税——未交增值税贷方：银行存款

借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款

跟本金坐在一起，写明增值税的金额就行

11，一般纳税人增值税如何做账

一般纳税人企业(下简称企业)应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”两个明细科目;“应交增值税”明细科目中，应设置九项专栏，即：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。科目的期末余额在借方，反映尚未抵扣的增值税;“未交增值税”明细科目，核算企业月终时从“应交增值税”明细科目转入的应交未交增值税额、转入多交的增值税。本科目的期末借方余额反映多交的增值税，贷方余额反映未交的增值税。一、一般纳税人的认定条件如下：1、从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元为一般纳税人。2、从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元为一般纳税人。3、应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)。4、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税；非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。5、年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。二、小规模转为一般纳税人的条件：1、开业满一年的企业；2、新办企业自开办之日起三个月内，在符合一定的条件时，可申请办理一般纳税人认定手续；3、水电经销企业；4、持有盐业批发许可证并从事盐业批发的企业。法律依据：《中华人民共和国刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

12，增值税和一般税在做帐时怎么做

1 增值税，一般科目设置应交税金－－应交增值税下设二级明细分别为：进项税额销项税额进项税转出，转出未交增值税，已交税金。应交税金－－未交增值税购入货物等借:原材料应交税金－－应交增值税（进项税额）贷：应付账款等销售借：应收账款贷：应交税金－－应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入转出未交增值税借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金－－未交增值税本月交上月借：应交税金－－未交增值税贷：银行存款 2、营业税，城建税等计提时,借：主营业务税金及附加贷：应交税金－－应交营业税或应交城建税等交税时，借：应交税金－－应交营业税或应交城建税等贷：银行存款 3、印花税，不用计提直接交税借：管理费用贷：银行存款

增值税可以记入应交税金－增值税及相关三级科目。其他税可在应交税金下设置相应的三级科目。

增值税为进销抵，补余额的纳税税务。

销售时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）每月底要至税局审核可抵扣的进项税税票，按税局允许抵扣的进项税，借：应交税费-应交增值税（进项税额）两者的差额一般在贷方，即为增值税的当期应纳税额，再根据应纳税额计算城建税和教育费附加，借：主营业务税金及附加贷：应交税费--明细而一般税是直接计入主营业务税金及附加的

符合条件的进项增值税是可以抵扣的，借贷方都可作分录为：应交税费—应缴增值税一般情况下其他税费是不可以抵扣的，应交税费——应交……（二级明细科目）

增值税就是应交税费—应缴增值税一般税看是什么了科目不同的

13，纳税人本月交的增值税怎么写会计分录

这样：借：应交税费-应交增值税（已交税金）500 贷：银行存款或者是正式一般纳税人分录例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元转出未交增值税：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费：借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 (5)结转本期损益：借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加管理费用、财务费用、营业费用 (6)缴纳税费：借：应交税费—未交增值税应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加贷：银行存款注意：如果本月销项税额 < 本月认证的进项税额+上月留抵税额，则不用做第3步分录。

1. 只要在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了。 2. 会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税贷：应交税费/应交增值税/进项税额借：应交税费/应交增值税/销项税额贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 3. 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税贷：应交税费/应交增值税/已交税金 4. 当月缴纳当月增值税时会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金贷：银行存款