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红字进项发票怎么做账，开具的进项红字发票怎么做账

来源：整理 时间：2022-10-23 08:18:26 编辑：税务知识 手机版

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1，开具的进项红字发票怎么做账

与进项发票反反向做账 借：应付账款-XX公司 贷：应交税金-应交增值税-进项税 原材料-A
分录如下： 借：原材料（红字） 应交税费－应交增值税（进项税额）（红字） 贷：应付账款或银行存款（红字）

开具的进项红字发票怎么做账

2，红冲的发票怎么做账

1、企业收到红字发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）如果企业是小规模纳税人，则：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具红字发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）如果企业是小规模纳税人，则：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）　　应交税费——应交增值税（红字）发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根据发票内容计入对应科目，同时使用红字进行会计分录的编制。

红冲的发票怎么做账

3，进项税已认证开红字发票怎么做账

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：??（1）销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。??（2）销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。??（3）购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。??（4）购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」（进项税额）。??根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。??在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。扩展资料：一、购买方??1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。??2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。??3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。??二、销货方??由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：??1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。??2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。??发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。参考资料来源：百度百科-开具红字发票

进项税已认证开红字发票怎么做账

4，进项税已认证开红字发票怎么做账

将进项税额做转出处理，借：原材料或库存商品 贷：应交税费-增值税-进项税额转出
打个比方是原材料的进项税票，当初入账时；借:原材料应交税费-应交增值税（进项税）贷:银行存款转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中，不允许作为进项抵扣了，转出分录为:借:原材料贷:应交税费-应交增值税（进项税）。
已认证进项发票对方开出红字发票那要做进项税额转出的毕竟对方这块是没有交税了你更不能抵税了．

5，红字发票怎么做账务处理

红字发票首先要根据发票金额红字冲销原来的记账凭证，然后再做一个蓝字的正确的记账凭证。购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税申报表二进项税额转出。红字发票分为红字普通发票和红字增值税专用发票。税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。《中华人民共和国发票管理办法》第八条印制发票的企业应当具备下列条件：（一）取得印刷经营许可证和营业执照；（二）设备、技术水平能够满足印制发票的需要；（三）有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。第九条印制发票应当使用国务院税务主管部门确定的全国统一的发票防伪专用品。禁止非法制造发票防伪专用品。

6，红字发票怎样入帐

一般的，开完红字发票后紧接着要开一张蓝字发票，所以一红一蓝不用记账。如果只开具红字发票不开蓝字发票时，借：应收账款（负数）贷：营业收入（负数）应交税费-增值税-销项税额（负数）
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录： 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录： 借：库存商品（或原材料）（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等（红字）

7，收到红字发票怎么做账

付费内容限时免费查看 回答 您好，您的问题我已经看到了，我正在帮您查询相关的信息，请稍等一会儿哦~ 1、销售方收到红字发票时：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、销售方本月开出一张红字发票时：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）3、购货方收到红字发票时：借：库存商品/原材料（红字）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款（红字）4、红字发票做账借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 如果我的回答对您有所帮助，希望在您方便的情况下，给我一个赞，祝您生活愉快！[心] 更多1条 

8，关于红字增值税发票进项税的入账问题

这个情况下，不能做进项税转出，而是要用红字发票冲减原来的销售分录（也就是红字冲减原分录）。
可能是比较急，如果红字发票对方企业要入账，也只要在90天的认证期内拿到就可以了
记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时，应按规定转出的进项税额。你的情况不属于进项税额转出,只能红字冲回你上个月的分录了.
你不能将其作为进项税额转出只能是冲回你上个月的凭证呢
这个情况下，不能做进项税转出，而是要用红字发票冲减原来的销售分录（也就是红字冲减原分录）。
记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时，应按规定转出的进项税额。你的情况不属于进项税额转出,只能红字冲回你上个月的分录了.

9，收到红字发票怎么做账务处理

一、正面回答对申请开具红字发票的，进项税额的转出应凭借税务机关出具的通知单转出，应该填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中。1、收到红字票，借、原材料红字，贷、应付账款红字，应交税费、应交增值税进项税额转出；2、收到正确的发票时，借、原材料 应交税费、应交增值税进项税额，贷、应付账款。二、分析详情红字增值税发票开具有关问题的票据，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的。购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传开具红字增值税专用发票信息表，在填开信息表时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与信息表一并作为记账凭证。三、应交税费科目应交税费属于负债类科目，是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照规定，采用特定的计税方法计提的应交纳的各种税费。企业可以按照不同税种进行该科目明细账的设置。包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

10，供应商开红字发票给我们 如何做账

供应商开红字发票，我们如何做帐:1. 以前收到供应商的发票借：库存商品-*** （蓝字）借：应交税金-应交增值税-进项税 （蓝字） 贷：应付帐款-*** （蓝字）2.收到供应商的红字发票后 借：库存商品-*** （红字） 借：应交税金-应交增值税-进项税（红字） 贷：应付帐款-*** （红字）
因为退货，我们要求对方开红字发票。当月拿到税务过来的开具红字增值税专用发票...你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。退货...
你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。退货时，借：应付账款 贷：原材料 收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出
没有进项负数的，只有进项税额转出

11，收到对方开具的红字发票怎么做账

收到对方开具的红字发票通过相关部门提交证据进行做账。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2、误工费：误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。3、护理费：护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。4、交通费：交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。5、住院伙食补助费：住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。6、营养费：营养费根据受害人伤残情况参照医疗机构的意见确定。7、残疾赔偿金：残疾赔偿金根据受害人丧失劳动能力程度或者伤残等级，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，自定残之日起按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年;七十五周岁以上的，按五年计算。法律依据《中华人民共和国发票管理办法》 第九条_省、自治区、直辖市税务机关对发票印制实行统一管理的原则，严格审查印制发票企业的资格，对指定为印制发票的企业发给发票准印证。《中华人民共和国发票管理办法》 第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。

12，对方单位开过来的红字发票怎么做账

对方单位开过来的红字发票做账，需要把原来取得发票时的经济业务分录，用红字负数冲销，再按照正确的方法做一遍。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。法律依据《发票管理办法实施细则》第三十四条 开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

13，已抵扣进项税开红字如何记账

已抵扣进项税开红字记账需要依据具体情况去判定。经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减，具体如下：借：银行存款/应收账款 负数或红字；贷：主营业务收入 负数或红字；贷：应交税费--应交增值税包括销项税额 负数或红字。购货方应该做进项税额转出：借：原材料/库存商品 负数或红字；借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字；贷：应付账款 负数或红字。未抵扣认证发票销售方红冲流程：1、由销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收 ；2、先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；3、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局；4、领取红字发票通知单，然后回防伪开票软件中开负数的专发票。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：进项税额=买价*扣除率（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。
文章TAG：红字进项发票怎么做账红字进项发票

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