冲红发票怎么入账，上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账

来源：整理时间：2022-11-08 10:28:11 编辑：税务知识手机版

1，上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账

本月按照发票，做一笔冲红的收入和应收及销项，再做一笔重开发票的收入和应收及销项，这样后续查找起来方便

任务占坑

上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账

2，已经入账的发票冲红后新开的发票怎么入账

红冲你做了原来会计凭证的红字，那么新开就是按照原来的凭证说收入帐。没区别。只不过是正好正负抵消而已。

物业给你重新开他就必须要冲红，你就得退还，她有全联才能冲红，你自己在账务处理上做个相反会计分录进行冲账就可以。

已经入账的发票冲红后新开的发票怎么入账

3，小规模销售办公用品开红字发票怎么入账

销售办公用品开增值税发.票税金按17%算。借：应收账款贷：应交税费——应交增值税（销项税额）主营业务收入

借：现金或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（红字）

小规模销售办公用品开红字发票怎么入账

4，购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）

购销合同里面的购货方取得了销售方开出的增值税专用发票并且认证抵扣了若是发生退货等原因那么需要购货方向税局申请开红字发票申请单然后销售方才可以据此开具红字发票冲减掉这笔帐

5，一般纳税人开了红字发票怎么做账

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。　　1、红字发票会计分录：　　借：应收账款（负数）　　贷：主营业务收入（负数）　　应交税费---应交增值税---销项税（负数）　　2、开具正确的发票会计分录：　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费---应交增值税---销项税　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。但：第一点要注意，红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。第三点要注意：红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。

6，红字发票怎样入帐

假如你正数发票入账分录借：应收账款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税金-应交增值税（销项税）1700那么相应的负数发票借：应收账款 -11700 贷：主营业务收入 -10000 应交税金-应交增值税（销项税）-1700

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字） 2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）

7，红冲发票后如何做帐

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。扩展资料由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。参考资料来源：搜狗百科-红字发票

红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响。

借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同

由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售，和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。

按照红字发票的内容做红字凭证，也就是，把红字发票的金额当做正常发票来做凭证，不同的是你做的凭证是红色的字，（红色的字都是减的），然后，再做重新开了的发票。