资产折旧摊销情况及纳税调整明细表怎么填，如何填写资产折旧摊销纳税调整明细表

来源：整理时间：2022-12-11 05:29:22 编辑：税务知识手机版

1，如何填写资产折旧摊销纳税调整明细表

账载金额包含全部固定资产原值，（便于与资产负债表核对）计税基础指实际折旧资产的原值。

如何填写资产折旧摊销纳税调整明细表

2，资产折旧摊销纳税调整明细表怎么填

列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。

资产折旧摊销纳税调整明细表怎么填

3，2017年汇算清缴资产折旧摊销情况及纳税调整表怎么填

按平均年限计算折旧的，帐载金额=税收金额。调整为零。

如果你平时计提的折旧金额和税法一致，那么帐载金额和税收金额就填一至。否者就要调整

2017年汇算清缴资产折旧摊销情况及纳税调整表怎么填

4，中资产折旧摊销纳税调整明细表怎么填

所得税清箅表中按固定资产分类分别填写账载原值，本期折旧额，累计折旧额，再按税务金额填写固定资产分类分别填写原值，本期折旧额，加速折旧额，累计折旧额就可以了。摊销也跟折旧差不多填写。

5，2017年资产折旧摊销情况及纳税调整明细表怎么填

《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税[2009]29号）所规定的从事居间介绍类似业务才能填写该表，而计入财务费用的银行手续费反映在了期间费用的表格中https://zhidao.baidu.com/question/812223522821907172.html

6，资产折旧摊销纳税调整明细表如何填写

汇算清缴？固定资产填期末余额，折旧填本年计提金额，也就是贷方发生额。

这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较，如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致，就不存在纳税调整了。资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。

7，企业所得税年度纳税申报表中资产折旧摊销纳税调整明细表如何

1.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。-------一般情况下是按资产原值来填。2.按税收计提的折旧：关于固定资产折价的最低年限，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（1）房屋、建筑物，为20年；（2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（4）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（5）电子设备，为3年。以上是按税务的折旧年限，如果你会计上不是按上述年限计提的折旧，要按照差额来进行调整。3. 举例：如电子设备税法规定3年，你按2年折旧，那么从税法的角度就多提了折旧，就要调整。如按会计制度确定的5年，不短于税收法规定年限，不需作纳税调整。

汽车的话属于运输设备，应该在第5行填写。第5行第1列填汽车购买的价值58312元，第2列与第1列一致，也是填58312元；第3列、第4列填折旧年限。税法规定，运输设备最低折旧年限为4年，你单位汽车是按10年计提折旧，所以第3列、第4列都是填10；第5列、第6列填写当年一共计提的折旧额。2010年一共计提折旧3231.48元，所以第5列、第6列都是填写3231.48元。由于计提折旧没有超额，所以第7列纳税调整额应该填0。第一行是有公式，自动生成，只需要填第5行，运输工具就可以了